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国盛智科IPO再冲关 拟募集资金7.6亿元

2020-04-28 10:56 互联网

  由申港证券保荐的南通国盛智科科技集团股份有限公司将于4月28日首发上会。此次公司拟在上交所科创板公开发行股票3300万股,拟募集资金7.6亿元,将分别用于“中高档数控机床生产项目” 、“数控机床研发中心项目”和“补充流动资金”,各项目拟投入募资额分别为5.5亿元、5500万元、1.55亿元。

  实际上,国盛智科觊觎资本市场已久,但公司的A股之路却进行的并不顺利。此次已是国盛智科第三次IPO冲关。首次IPO冲关,国盛智科瞄准上交所主板,但2018年3月27日上会被否。第二次IPO冲关,国盛智科于2019年3月28日向证监会报送招股书,改道深交所中小板。科创板推出后,国盛智科再换赛道,冲关科创板。

  国盛智科为金属切削类中高档数控机床以及智能自动化生产线提供商。此前IPO公司由于一系列的财务问题被发审委否决。此次卷土重来,公司大幅修改了财务数据。

  由于多次上会,国盛智科前后发布过多版招股书。其中2016年的净利润数据被改动2次,导致该年净利数据出现了3个不同的版本。2017年4月6送的招股书显示,国盛智科2016年净利润为6740.37万元。2017年9月27送的招股书显示,国盛智科2016年净利润为6643.00万元,较前版少97.37万元。 2019年3月28送的招股书、2019年11月5日和2020年4月20日披露的2版科创板招股书显示,国盛智科2016年净利润为5733.66万元,较上一版再少909.34万元。

  而其中修改最大的或许是2016年采购额。此次招股书(上会稿)显示,2016年,公司向前五大供应商采购8475.84万元,占总采购42.16%,但此前招股书则称,2016年公司向前五大供应商采购8475.84万元,但占总采购额比例却是30.56%。按此计算,两版招股书关于2016年总采购这一数据金额相差超过7000万元。

  此次上会,国盛智科业绩靓眼,但大客户身份却倍受质疑。国盛智科销售以经销模式为主,招股说明书称,2018年公司第三大客户是黄岩鑫锐,当年销售额为4776万元,占比6.42%。

  然而黄岩鑫锐却是一家2016年3月21日新成立的公司,公司成立当年就与国盛智科展开合作,成为后者的特许经销商,2017年就创造了4608万元的销售额,直接晋升为当年第二大客户。

  另外,国盛智科13家重要经销商中4家为成立当年即与国盛智科交易。江苏泽崴智能科技有限公司2013年3月29日成立,2013年即与国盛智科首次交易。河南福晟智能装备有限公司2015年4月28日成立,2015年即与国盛智科首次交易。台州市黄岩鑫锐机电有限公司2016年3月21日成立,2016年即与国盛智科首次交易。同盛星数控设备(苏州)有限公司2016年7月1日成立,2016年即与国盛智科首次交易。这4家经销商均位列国盛智科2018年数控机床前5大经销商。

  根据国盛智科披露的招股书,公司实际控制人潘卫国、卫小虎父子在本次发行前合计持有公司87.94%的股权,处于绝对控股地位。除此之外,潘卫国的多名亲属也间接持股国盛智科。经计算,潘卫国、卫小虎父子及其亲属合计持有国盛智科88.92%的股份。潘氏家族一股独大也引发投资者的担忧。

  其实,潘氏家族一股独大也并非一以贯之。资料显示,国盛智科公司前身国盛有限成立于1999年8月31日,系潘卫国、卫培田、南通市国盛精密钣金厂共同出资设立。目前,发起人股东卫培田已经退出,此次国盛智科招股书并未披露其退股时间及价格。但之前的招股书,公司详细披露了国盛智科股权的变更。其中提到,2003年8月19日,公司进行第一次股权转让及增资,2004年5月,公司进行第二次增资;2005年3月,公司进行第三次增资,2006年4月,公司进行第一次减资。而上述股权变更及资本动作,南通升华联合会计师事务所分别出具了验资报告。然而可以查询的公开资料却显示,南通升华联合会计师事务所成立于2006年,远晚于上述验资报告出具时间。这一BUG,加之改来改去的财务数据也给国盛智科财务真实性打上大大问号。

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