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个税递延商业养老保险产品开发指引出炉

新华社北京5月7日电(记者谭小莫)中国保险监督管理委员会、财政部、人力资源和社会保障部、国家税务总局7日联合发布《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》,明确了递延所得税养老保险产品开发设计应遵循的原则,为消费者提供了三种可供选择的产品。

据介绍,递延所得税养老保险的管理包括保险支付、投资积累和养老金征收等阶段,涵盖被保险人从支付保险之日起的整个生命周期,持续数十年。这不是简单的短期投资行为。其主要风险是资本投资风险和预期寿命持续延长后的长寿风险。

该指引规定,递延税项养老保险产品的开发应遵循“收入稳定、长期锁定、终身接收和精算平衡”的原则。这不仅可以帮助被保险人有效抵御养老金积累阶段的投资风险,而且可以在保证养老基金本金安全的基础上实现长期稳定的投资回报。它还可以帮助被保险人有效应对长寿风险,实现退休后终身领取或长期领取养老金,并确保他们生活和领取养老金。

根据该准则,递延所得税养老保险为消费者提供了三种和四种可供选择的产品:第一,收入决定型产品(a类),是指在积累期内提供确定回报率(年复利)的产品;二、收入保证产品(B类)是指积累期内提供保证收益率(年复利)并能根据投资情况提供额外收入的产品,可细分为月度结算收入产品(B1部分)和季度结算收入产品(B2部分);第三,收益浮动产品(丙类)是指在积累期内根据实际投资结算收益的产品

中国保监会相关部门负责人表示,递延所得税养老保险产品应该是一种准公共产品,可以提供养老年金支付、全额伤残保障和死亡保障三种保险责任。它采用基于账户的管理模式,并在账户中提供多种产品选择。每个被保险人个人账户中的保费、收费、投资收益、资金总额和养老金支付都清晰透明,可以随时查询。